
Le calcul dans ce cas est plus simple qu'un plan constant car il est inutile de
calculer un taux global.
Le montant d'amortissement est d'abord calculé pour chaque échéance.
Pour cela, le montant emprunté initial est divisé par le nombre d'échéances.
La différence entre le montant emprunté et le montant obtenu, en faisant la
somme des montants d'amortissement par échéance, est reportée en plus ou
en moins sur la dernière échéance.
Exemple : montant emprunté 200000 sur 12 échéances, un montant
d'amortissement de
11667 est obtenu. Si on multiplie 16667 par 12, on obtient 200004, la
différence de 4 est soustraite à la dernière échéance qui aura un montant
d'amortissement de 11663.
Chaque poste proportionnel, intérêts et commissions sont calculés. Pour la
première échéance, le calcul se base sur le montant emprunté initial, puis
pour les échéances suivantes, le montant d'amortissement de l'échéance est
retiré à chaque fois.
Pour les frais, cela dépend du mode de perception :
• Si c'est à la mise en place, les frais seront à "0" sur chaque échéance.
• Si c'est à la première échéance, on ajoute le montant de frais global
sur la première, ce qui augmente le montant d'échéance défini au départ par
l'utilisateur du montant des frais.
• Si c'est réparti, le montant de frais est divisé par le nombre
d'échéances et on affecte ce montant calculé à chaque échéance en
augmentant le montant d'échéance défini au départ.
Chaque échéance est à calculée de la même manière sachant qu'on
retranche au montant emprunté le montant d'amortissement à percevoir sur
une échéance.